Единый налог для предпринимателей СПД, ФОП

Единый налог для предпринимателей ( СПД, ФОП ) в 2015 году

 С 1 январа 2015 вступают в силу новые изменения в Налоговый кодес, касающиеся единого налога.

Нужно ли платить военный сбор предпринимателям (СПД, ФОП)>>>>>>>

Отчетность плательщика единого налога в 2015 году, Виды, порядок, сроки >>>>.

Размер ставки единого налога в 2015 году для 1-й и 2-й группы плательщиков >>>>>>

Сроки уплаты единого налога >>>>.

Новые реквизиты счетов для уплаты единого налога 2015 году >>>>>>

Размер ставки и сроки уплаты единого социального налога в 2015 году для СПД >>>>.

Новые реквизиты счетов для уплаты единого социального взноса с 01.10.2013 >>>>>

Какие виды деятельности запрещены плательщикам единого налога >>>>.

 

Частные предприниматели - плательщики единого налога разделены на 3 группы:

Группа

Ограничения

Разрешенные виды деятельности

Ставка единого налога в 2015 году

 1 группа плательщиков единого
налога

а) СПД, которые не используют труд наемных работников

б) СПД выручка которых не превышает  300 тыс. грн.

а) Розничная продажа товаров на рынках.

б) Оказание фотоуслуг, услуг по ремонту и пошиву одежды и обуви, уборке и других бытовых услуг населению

 

121,8

грн/месяц

2 группа

плательщиков

единого налога

а) СПД, которые используют не больше 10 наемных работников;

б) СПД выручка которых не превышает· 1,5 млн грн.

а) Оказание услуг (в т.ч. бытовых) плательщикам единого налога и/или населению,

б) Производство и/или продажа товаров (кому угодно).

в) Деятельность в сфере ресторанного бизнеса.

Не могут во 2 группе СПД, которые осуществляют деятельность:
- посреднические услуги в сфере недвижимости.
- услуги по оценке недвижимости;
- производство, продажа, ремонт ювелирных изделий и изделий из драгметаллов и драгоценных камней.

 

243,6

грн/месяц

3 группа плательщиков единого налога

а) ФОП, которые используют наемных работников, без ограничений;
б) ФОП выручка которых не превышает -20 млн грн.

Любые виды деятельности, кроме тех, которые запрещены для СПД, которые платят единый налог.

2% от дохода плательщики НДС

4% от дохода не плательщики НДС

 Кассовые аппараты:

Все предприниматели на едином налоге 2-й и 3-й группы обязаны использовать кассовые аппараты при приеме наличных от физических лиц (предприниматели - исключение):
3-я группа - с 1 июля 2015 года.
2-я группа - с 1 января 2016 года.
Исключение - 2-я группа при торговле на рынках.

Предприниматели, которые находятся на едином налоге, дополнительно оплачивают единый социальный взнос >>>>>>

 

Не могут быть плательщиками единого налога:

 1) Виды деятельности, которые запрещены частным предпринимателям:

  • Организация и проведение азартных игр, лотерей (кроме распространения лотерей), пари (букмекерское пари, пари тотализатора);
  • обмен валюты;
  • изготовление, экспорт, импорт, продажа подакцизных товаров (кроме розничной продажи ГСМ в емкостях до 20 литров и продажи пива или столовых вин в розничной сети);
  • добывание, изготовление, дальнейшая продажа драгметаллов и драгоценных камней, кроме изготовления и продажи ювелирных изделий для личного пользования;
  • добывание, реализация полезных ископаемых;
  • деятельность финансовых посредников, кроме деятельности в сфере страхования, которая осуществляется страховыми агентами, определенными Законом Украины "О страховании" (N 85/96-ВР от 07.03.96 г.), сюрвейерами, аварийными комиссарами и аджастерами.;
  • деятельность по руководству предприятиями;
  • почтовые услуги (кроме курьерской почты) и связи (кроме деятельности, которая не лицензируется);
  • торговля предметами искусства и антиквариата, организации аукционов изделиями искусства или антиквариата;
  • организация и проведение гастрольных мероприятий;
  • технические испытания и исследования;
  • аудиторская деятельность;
  • сдача аренду: а) земельные участков площадью более чем 0,2 гектара; б) квартир, общая площадь которых превышает 100 квадратных метров; в) офисных или производственных площадей суммарной площадью свыше 300 квадратных метров;

2) Кроме того, не могут быть плательщиками единого налога:

  • страховые (перестраховочные) брокеры;
  • граждане других государств;
  • предприниматели, которые имеют налоговый долг.

Как определяются доходы частных предпринимателей - единоналожников:

В доход включаются:

  • общая выручка, которую получил предприниматель на протяжении текущего квартала (года) ;
  • кредиторская задолженность, по которой истекли сроки исковой давности;
  • стоимость бесплатно полученных на протяжении отчетного периода товаров (работ, услуг);
  • доход агента (поверенного) в случае предоставления им услуг или выполнения работ по договорам поручения, комиссии, транспортно-экспедиционным договорам или по агентским договорам;
  • займы, которые получены и не возвращены на протяжении двенадцати месяцев.

В доход не включаются:

  • пассивные доходы в виде процентов, дивидендов, роялти, страховые выплаты и возмещения;
  • доходы, полученные от продажи движимого и недвижимого имущества, которое принадлежит на праве собственности физическому лицу и используется в его хозяйственной деятельности.

Порядок ведение учета и составления отчетности:

После прохождения процедуры Регистрации СПД, все предприниматели обязаны вести "Книгу учета доходов". Записи в книгу осуществляются ежедневно (вписывается вся дневная выручка), если есть каждодневная деятельность. Если деятельность осуществляется не регулярно, то запись осуществляется в дни, когда есть выручка.

Предприниматели-плательщики НДС должны вести "Книгу учета доходов и расходов", в которую ежедневно записываются все расходы и доходы.

Предприниматели, которые платят единый налог освобождены от уплаты:
а) налога на доходы физических лиц по тем видам доходов, которые получены от ведения хозяйственной деятельности и по ним уплачен единый налог;
б) НДС по всем видам деятельности (кроме СПД, которые добровольно зарегистрировались плательщиками НДС);
в) налога на землю по земельным наделам, которые задействованы для ведения предпринимательской деятельности;
г) сбора на развитие садоводства, виноградарства и хмелеводства.

Предприниматели, которые находятся на 1-й и 2-й группе и не имеют наемных работников могут не платить единый налог:
- на период ежегодного отпуска (не более одного календарного месяца за год);
- на весь период болезни, если болезнь длится тридцать дней и более.
Единый налог, который был уплачен за указанные периоды может быть зачислен в счет будущих налоговых платежей.

 

Годовая (квартальная) отчетность частного предпринимателя (СПД, ФО-П) на едином налоге в 2015 году.
Сроки подачи отчетов в 2015 году по категориям плательщиков единого налога, бланки и формы налоговых деклараций и отчетов, порядок заполнения налоговых деклараций и отчетов.... Читать далее>>>>>

 

Сроки подачи налоговой отчетности и уплаты налогов плательщиками единого налога:

 

 1 группа

2 группа

3 группа и 5 группа

Отчетный период

год

год

квартал

Срок подачи отчета

за 2014 год до 2 марта 2015

за 2014 год до 2 марта 2015

за IV квартал 2014– до 09 февраля 2015

за І квартал 2015– до 11 мая 2015

за II квартал 2015 – до 10 августа 2015

за ІІІ квартал 2015– до 11 ноября 2015

за IV квартал 2015– до 9 февраля 2016

Срок уплаты налогов

до 20 числа текущего месяца

до 20 числа текущего месяца

за І квартал – до 19 мая

за II квартал – до 19 августа

за ІІІ квартал – до 19 ноября

за IV квартал – до 19 февраля

Штрафные санкции за  неуплату, неполную уплату или несвоевременную уплату единого налога:

За неуплату или несвоевременную уплату единого налога на СПД налагается штраф в размере 50% ставки единого налога. Ст. 121.1 НК
К тому же на сумму неуплаты начисляется пеня. Пеня начисляется на сумму налога и на сумму штрафных санкций. Соответственно, если СПД ФО-П должен уплатить 243,6 грн. налога, то на 21 число он должен заплатить штраф в размере 121,8 грн. и пеню за один день просрочки. Начисление пени заканчивается в день погашения налогового обязательства. Пеня начисляется в размере 120% годовых (ст. 129 НКУ).

 

 Перечень услуг, которые относятся к бытовым:

  • изготовление обуви по заказам населения;
  • ремонт обуви;
  • пошив всех видов одежды по индивидуальным заказам;
  • ремонт всех видов одежды, трикотажных изделий и изделий из текстиля по индивидуальным заказам;
  • изготовление и вязание трикотажных изделий по индивидуальным заказам;
  • изготовление ковровых изделий  по индивидуальным заказам;
  • ремонт и реставрация ковровых изделий;
  • изготовление и ремонт кожгалантереи и изделий для путешествий по индивидуальным заказам;
  • изготовление и ремонт  мебели по индивидуальным заказам;
  • изготовление столярных изделий  по индивидуальным заказам;
  • техобслуживание и ремонт автомобилей и мотоциклов по индивидуальным заказам;
  • ремонт радиотелевизионной аппаратуры и другой аудио- видеотехники;
  • ремонт электробытовой техники и бытовых приборов;
  • ремонт часов;
  • ремонт велосипедов;
  • ремонт музыкальных инструментов;
  • изготовление металлоизделий по индивидуальным заказам;
  • ремонт всех видов изделий для домашнего пользования;
  • изготовление и ремонт ювелирных изделий по индивидуальным заказам;
  • прокат бытовых товаров;
  • фотоуслуги;
  • услуги химчисток и прачечных;
  • выделка меховых шкур по индивидуальным заказам;
  • услуги парикмахерских и салонов красоты;
  • ритуальные услуги;
  • услуги, которые связаны сельским и лесным хозяйством;
  • домашняя прислуга;
  • уборка помещений по индивидуальным заказам

 

Как не платить единый налог во время отпуска?

1. Освобождение от единого налога на период отпуска применимо лишь к плательщикам первой и второй групп, которые не используют труд наемных сотрудников.
2. Не платить единый налог можно не чаще одного раза в год и именно на календарный месяц. Невозможно получить осовбождение от уплаты налога для отпуска, переходящего из одного месяца в другой, например, с 20 мая по 19 июня. Только с 1-го по последнее число месяца.
3. Для осовбождения, следует написать в свою налоговую заявление в произвольной форме (пп. 298.3.2 Налогового Кодекса). Заявление следует подать до начала отпуска.
4. Если Вы уже оплатили единый налог за месяц, в котором собираетесь в отпуск, авансом, то это следует отобразить в заявлении.
5. Осовбождение от ЕСВ на время отпуска законодлательством не предусмотрено - нужно платить.
6. Будьте внимательны: если во время отпуска на счет поступят деньги, то эту сумму необходимо будет внести в книгу догодов и, соответственно, вы потеряете право на освобождение от уплаты.

Часто задаваемые вопросы:

Вопрос: Подскажите пожалуйста: А услуги бани ( сауны) входит в перечень бытовых услуг для предпринимателей на едином налоге 1-ой группы?
Ответ: Если назвать это салоном красоты, то да. В противном случае нет. Рекомендуем выбрать 2 группу. Разница между 1-й и 2-й группой всего 120 грн в месяц. Стоит ли ради этого рисковать??

Вопрос: Добрый день! Читала вашу статью по поводу единого налога. Спасибо очень полезная информация, все очень доступно написано. Единственное хотела у вас уточнить такой нюанс. Хочу регистрироваться на 3 группу ФЛП, без НДС. Не могу определится какая должна быть ставка. В налоговом кодексе указано 5% дохода. Но мои знакомы говорят что 5% от оборота. У вас в статье "Единый налог для предпринимателей ( СПД, ФОП ) в 2015 году", указано 5% с оборота не плательщики НДС. Если Вам не трудно, могли бы Вы разъяснить. Буду Вам очень благодарна. Заранее спасибо!
Ответ: Действительно в налоговом кодексе указано, что единый налог исчисляется как сумма в размере 5 % от дохода, а у нас на сайте указано 5 % с оборота. Мы так написали дабы было более понятно, так как по нормам Налогового Кодекса к доходам ФЛП ( ФОП ) плательщика единого налога относится практически все, за редким исключением (дивиденды, роялти, страховые выплаты, суммы полученные от продажи недвижимости, принадлежащей на праве собственности физическому лицу). Таким образом, хоть налог и исчисляется в размере 5 % от дохода, но фактически это 5 % с оборота.

Вопрос: Добрый день! Мы с подругой хотим открыть продажу женской одежды. Магазинчик или снять кусочек площади в другом большом магазине. Не хотим делать СПД, поскольку в таком случае одна из нас - СПД - станет как бы начальником для другой. В какой еще форме можно офрмить этот бизнес? Так чтобы мы были равноправны. Спасибо заранее.
Ответ: Вы правильно понимаете, что регистрируя СПД, ФЛП, ФОП, Вы не сможете быть партнерами. В вашем случае рекомендуем Вам зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью. Благо, на сегодня можно регистрировать ООО с минимальным уставным фондом, хоть 1 гривну. Так вы сможете быть равноправными партнерами, если зарегистрируете ООО в соотношении 50% на 50%. Зарегистрировав ООО вы также сможете перевести его на единый налог для юридических лиц и платить всего 5% с оборота. Кроме того, вы получите дополнительный бонус - более высокий престиж в глазах ваших клиентов. Все таки, как ни крути, а предприниматель асоциируется у всех как МАЛЫЙ бизнес, иногда даже очень МАЛЫЙ. :-)

Задать вопрос


Защитный код
Обновить

Ответы на вопросы   

# Наталия 22.01.2015 20:14
Добрый день. Подскажите пожалуйста, сколько раз в течение года возможно открытие и закрытие ФОП. Трудно спрогнозировать доход на год вперед, а налог платим за каждый месяц.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 23.01.2015 08:46
Неограниченное колличество раз. Хоть каждый день. Утром регистрируете СПД ФОП, а вечером закрываете СПД ФОП.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Елена 22.01.2015 10:06
Добрый день, возможно ли СПД 2015 году осуществлять деятельность "Здавання під найм, власного нерухомого майна" являясь плательщиком единого налога 2-я группа. помещение менее 300 м.кв.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 22.01.2015 14:11
Можно, НО!!! Сдавать в аренду на 2-й группе можно только физлицам и юрлицам, которые сами находятся на едином налоге. Если вашим арендатором будет юрлицо на общей системе, то вам нужно выбирать 3-ю группу.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Геннадий 21.01.2015 15:56
Обязан ли СПДФЛ 2гр оформлять жену,как наемного работника,если она ему помогает в его деятельности дома,будучи домохозяйкой
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 21.01.2015 19:03
По закону -Да! Вам решать оформлять или нет, сможет ли кто-то узнать, что ваша жена работает у вас. Если она будет работать в торговой точке или других местах, куда будут приходить посетители, то могут быть небольшие проблемы. А если она будет сидеть дома, отвечать по телефону, сортировать товар - выполнять все те работы, которые не связаны с общением с незнакомыми клиентами, то не думаю, что об этом кто-то узнает - проблемы скорее всего не возникнут.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Татьяна 21.01.2015 13:10
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, предприниматель на 2 группе, может ли продавать товар юридическому лицу не платильщику НДС. Если да, тогда можно ссылку, где это описывается.

Заранее, большое спасибо!
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 21.01.2015 16:07
ФО-П СПД на едином налоге 2-я группа может продавать товар может любым юридическим и физическим лицам. Оказание услуг только физическим лицам или юридическим лицам плательщикам налогов. Основание п 2) ст. 291.4 налогового кодекса
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Антон 21.01.2015 07:58
Здравствуйте, работаю программистом, имею стабильный доход от заграничной компании. Могу ли я быть налогоплательщиком первой группы?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 21.01.2015 19:09
прочтите внимательно вверху. 1 -я группа только розничная торговля на рынках и бытовые услуги. Если это вам подходит, то можете выбирать 1-ю группу
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Татьяна 21.01.2015 07:35
Можно платить единый налог поквартально?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 21.01.2015 16:21
Можно и поквартально и на год, но вперед.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Виктор 20.01.2015 14:34
Добрый день. Работаю в школе(тех. персонал) хочу открыть СПД 1-й группы, но на работе мне бухгалтер сказал что если открываешь СПД то нужно увольняться с работы, (мол количество часов рабочих и тому подобное) и если будет проверка то заставят затем вернуть деньги заработанные на работе, так ли это7 или же можно спокойно оформлять СПД и работать там где я сейчас работаю?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 20.01.2015 16:25
Не переживайте, если вы зарегистрируетесь как СПД, то вашей работе это не помешает.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# светлана 20.01.2015 12:51
Я - фоп 3 группа. Могу ли я перейти на 2- ю группу при сдаче в аренду юр. Лицу недвижимость до 300 кв.м
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 20.01.2015 16:29
можете
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Андрей 20.01.2015 20:55
2-й группе запрещено оказывать услуги юр. лицам.
Перейти можно, а сдавать в аренду как ФОП уже нельзя.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 22.01.2015 14:07
Сдавать в аренду на 2-й группе можно только физлицам и юрлицам, которые сами находятся на едином налоге.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Ольга 17.01.2015 20:13
Работаю по единому налогу,1 группа,работаю сама.Такаой вопрос-может ли меня по необходимости подменять мама пенсионерка или нужно ее оформлять на работу,как правильно поступить?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 17.01.2015 20:48
Хочу вас расстроить, но предприниматели на 1 группе не имеют права нанимать на работу сотрудников. Одна надежда, что в то время, когда ваша мама будет вас подменять, не будет никакой проверки.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Надежда 17.01.2015 12:43
весь 2014 год не платила единый взнос.какой штраф грозит?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 17.01.2015 19:52
ответственность добавили на страницу.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Владимир 16.01.2015 21:00
Здравствуйте!
Я ФОП 2-й группы.При сдаче в аренду квартиры физ.лицу с 1.01.2016 надо использовать кассовый аппарат?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 16.01.2015 22:04
Если он будет платить наличными, то ДА. Но если он пойдет в банк и оплатит на ваш текущий счет 2600, то не нужно.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Людмила 15.01.2015 21:04
Добрый вечер
Предприятие (ООО) зарегистрировано, как плательщик налога на общих основаниях и плательщик НДС. Виды деятельности по КВЕД2010 85.60 85.59 96.02 96.04 (фактически это "авторская школа макияжа" Возможно есть резон перейти на единый налог? Если да , то какая группа и порядок перехода.Возможно есть смысл закрыть ООО и зарегистрировать СПД на едином налоге?
Заранее благодарна.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 15.01.2015 21:40
Это уже консультация по налоговому планированию, а она платная!
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Татьяна 15.01.2015 11:37
Добрый день! Скажите пожалуйста по новому законодательству обязательно наличие кассовых аппаратов для предпринимателей 2 группы плательщиков единого налога.Спасибо!!!
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 15.01.2015 21:00
Все предприниматели на едином налоге 2-й и 3-й группы обязаны использовать кассовые аппараты при приеме наличных от физических лиц (предприниматели - исключение):
3-я группа с 1 июля 2015 года.
2-я группа с 1 января 2016 года.
Исключение - 2-я группа при торговле на рынках.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Виталий 15.01.2015 07:13
Добрый день
В 2014 году мое спд было на упрощенной системе, 3я группа. Не плательщик ндс.
Платил 5% с оборота.
В 2015 могу ли я перейти в 2ю группу. Сфера деятельности: рекламные услуги, друкарска дияльнисть. Продавал в основном плательникам НДС, юрлицам
И нужно ли получать новое свидетельсто в налоговой?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 15.01.2015 07:58
Перейти можете, но только с начала квартала. 2 я группа не может оказывать услуги юрлицам, которые на общей системе налогообложения. Свидетельств уже нет, сейчас выдается выписка из реестра плательщиков единого налога.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Александр 14.01.2015 11:19
Я ФОП 3-й группы.
Единый налог за 4 кв. 2014 года нужно платить по ставке 5% или 4%?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 14.01.2015 14:25
4% с 1 января 2015 - за 4-й квартал нужно платить 5%
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Руслан 13.01.2015 13:50
Здравствуйте
Подскажите я хочу открыть интернет магазин и делать поставки товар из за рубежа ( не акциз не драг металы) средства гигиены косметика бритвы.
Могу ли я как спд 2 группы осуществлять импорто экспортных операции, платить со счета спд за пределы Украины и соответсвенно получать товар и продавать его через интернет магазин
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 14.01.2015 14:33
Да предприниматель может заниматься внешэкономдеятельностью, платить со счета в валюте, и продавать как угодно.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Дмитрий 12.01.2015 14:15
Подскажите пожалуйста, нужно ли менять (проходить перерегистрацию) Свидетельство об уплате единого налога ФЛП 3 группы, в связи с тем, что изменилась ставка налогообложения?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 12.01.2015 15:04
Свидетельства уже не выдают и изменения в них не вносят. Закон вступил в силу с 1 января и пока никаких разъяснений нет.
По моему мнению, нужно будет подавать заявление и вносить изменения в Реестр плательщиков единого налога. После этого получать Вытяг из реестра. Давайте подождем.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Людмила 12.01.2015 13:29
Подскажите пожалуйста. СПД-2 группа, нужно добавить новый вид деятельности.Заниматься этим новым видом можно сразу( после регистрации в госрегистраторе) или существуют какие-то сроки(ограничения)?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 12.01.2015 15:16
1-й этап госрегистратор, 2-й статистика, 3-й заявление на измнения в Реестр плательщиков единого налога. Только после получения вытяга из реестра единого налога, в котором будет указан новый вид деятельности, можете спокойно работать.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Анна 06.01.2015 22:34
Подскажите,пожалуйста! У нас есть ООО на общей системе с уплатой НДС. Но так как многие наши клиенты являются спд на едином налоге, мы хотим открыть спд для торговли товарами для минимизации уплаты налогов- ндс и прибыли, упрощения ведения учета и отсутствия регистрации налоговых накладных. В таком случае нам лучше выбрать 2-ю группу? И как быть с РРО? Если мы будем работать по безналу, нам не обязательно иметь РРО? И последний вопрос: какие налоги нужно уплатить при снятии чистой прибыли с расчетного счета?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 08.01.2015 09:43
Если вашими клиентами будут только СПД на едином налоге или физические лица, то Вы можете выбрать 2-ю группу.
Планируется введение кассовых аппаратов с 1 июля 2015 года. Но это могут еще 10 раз отменить. Если расчеты будут только по безналу или даже если наличными, но от других СПД, то кассовый аппарат не нужен.
Если предприниматель перечисляет чистый доход на свой личный счет физлица или снимает деньги наличными в кассе банка, как доход от предпринимательской деятельности, то дополнительные налоги не платятся.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Светлана 06.01.2015 08:39
Здравствуйте,подскажите пожалуйста,может ли СПД на 2й группе оказывать услуги юридическому лицу по безналчному расчету.Например сдавать собственное жилье предприятию.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 06.01.2015 09:38
Предприниматель на 2-ой группе может оказывать услуги юридическим лицам, но только тем, которые сами находятся на едином налоге, в противном случае необходимо выбирать 3-ю группу единого налога.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Валентина 04.01.2015 20:40
Здравствуйте, послскажите имею ли я право как СПД на второй группе заниматьсяс2-мя видами деятельности. Сейчас я занимаюсь тур услугами( туристическое агентство) и планирую открыто магазин( кофе чай, косметика) я имею право или надо переходить на другую группу налогообложения?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 05.01.2015 09:17
Вы можете заниматься неограниченным колличеством видов деятельности, кроме запрещенных.Единый налог при этом будете платить по максимальной ставке - 243,6 грн. Запрещенные виды деятельности указаны на этой странице.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Яковлева Наталия Александровна 03.01.2015 15:19
Добрый день. Скажите пожалуйста. Я иллюстратор, который продает свои работы за границей и получает роялти от продажи. Как мне зарегистрировать свою деятельность?
Спасибо
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 05.01.2015 09:49
Роялти не включаются в доход, который облагается единым налогом. Если Вам будут выплачивать деньги, как оплата услуг, то тогда сможете быть на едином налоге.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Богдан 28.12.2014 22:14
Доброго времени суток!
Скажите, пожалуйста, как лучше декларировать доходы в моей ситуации. Работаю в Сети, идёт ежемесячный заработок в иностранной валюте. Вид деятельности - СМИ, пишу новостные заметки. Обязательно ли оформлять ФОП? Если да - под какую категорию подпадаю, если нет - какова будет ставка в этом случае. Спасибо!
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 29.12.2014 09:47
Если вы не будете регистрироваться как предприниматель, то придется платить подоходный налог 15% и ЕСВ 34,7%. Самый оптимальный вариант зарегистрировать СПД на едином налоге и взять 3-ю группу. Ставки налогов на этой странице указаны.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Николай 28.12.2014 19:56
Здравствуйте!Хочу изготовлять цементные изделия (плитка,кольца)подойдет ли 3 группа не плательщик пдв на едином налоге?достаточно квед 23.61 (изготовление изделий с бетона для строительства) или еще розничную и оптовую торговлю нужно включить?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 29.12.2014 09:53
Я не специалист в производстве плитки, но если, выбранный Вами КВЭД, полностью отображает вашу деятельность, то выбирайте его. Если Вы добавите себе пару дополнительных пунктов, то размер налога от этого не увеличится. Если вы будете реализовывать только свою продукцию, то КВЭДы связанные с торговлей можно не включать. Торговля подразумевает покупку товара с целью его перепродажи.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Александр 26.12.2014 14:03
Добрый день!
А услуги рекламного характера, это какая категория?
Спасибо!
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 27.12.2014 11:11
Если ваши клиенты будут только физлица или предприятия на едином налоге, то подойдет и 2-я группа. Если же вы планируете иметь клиентов юридических лиц, то придется выбирать 3-ю группу.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Виктор 26.12.2014 07:56
Здравствуйте! Подскажите может ли физлицо единщик 2 группы поставлять товары (продукты питания) юридическому лицу ( госпредприятию - гороно). Если нет то какое может быть наказание предпринимателю за то что он в течении года поставлял товары юрлицу, а оно оплачивало все по безналичному расчету. И несет ли ответственность за это юрлицо. Спасибо заранее.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 27.12.2014 11:07
Предприниматель на 2-й группе может продавать товары, кроме подакцизных товаров, юридическим лицам и госучреждениям. Ограничение только одно - оборот не более миллиона в год.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Игорь 23.12.2014 16:57
Добрый день. Скажите, а книгу доходов и расходов по 2-ой группе нужно заполнять ежедневно или помесячно, поквартально?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 24.12.2014 14:29
Любая сумма, которая поступила вам на счет или наличными, должна быть записана отдельной строкой. На практике же, многие заполняют книгу когда им угодно. Главное ничего не пропустить.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Алеся 23.12.2014 15:02
Здравствуйте! подскажите к какой группе я отношусь, занимаюсь предоставлением дизайнерских услуг(интерьера), без наемных работников, могу ли я платить единый налог? Спасибо!
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# татьяна 21.12.2014 22:01
Подскажите пожалуйста. Мы хотим открыть не большую сауну (баню) у себя дома в селе. Что для этого нужно? Какой вид деятельности? 1 группа наверное не подойдёт ? Заранее спасибо:-)
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 22.12.2014 15:14
2-я группа, если клиенты только граждане.
96.04 Діяльність із забезпечення фізичного комфорту
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# саша 17.12.2014 11:43
Добрый день, подскажите хочу занятся экспедированием грузов, какую посоветуете категорию, заранее спасибо
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 17.12.2014 14:08
52.21 Допоміжне обслуговування наземного транспорту
52.22 Допоміжне обслуговування водного транспорту
52.23 Допоміжне обслуговування авіаційного транспорту
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Светлана 16.12.2014 13:26
СПД находится на едином налоге 2 группа. За год доход превысил 1000000,00 грн. Как в этом случае?
СПАСИБО!
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 17.12.2014 14:23
Вам придется уплатить 15% с суммы превышения 1 млн. грн. а потом перейти на 3 группу или вообще отказаться от единого налога и перейти на общую схему налогообложения.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Ярослав 18.12.2014 01:58
...а если превышение лимита по третьей категории,- то переход на 4-ю категорию??? и это обязательное условие? Также попутный вопрос - 15% рассчитывается только на сумму превышения?? надеюсь не на всю сумму квартального прихода в котором было превышение???
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 18.12.2014 08:36
Если по 3-й превышаете 3 млн, то нужно переходить на 5-ю группу. 15% налога нужно уплатить с превышения, а не со всей суммы дохода.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Андрей 16.12.2014 11:23
Добрый день!
Нас 3 человека, мы открываем ресторан (пиццерию). Как я понял, мы попадаем под 2 группу плательщиков единого налога "Деятельность в сфере ресторанного бизнеса". Как это оформить на троих, чтобы все трое были равноправными владельцами бизнеса?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 17.12.2014 13:57
В вашем случае один выход - регистрировать ООО на 3 учредителей, в котором каждый из вас может быть равноправным партнером.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Виктор 14.12.2014 12:58
У Вас написано что 3-я группа платит 5% с оборота, и практически негде не написано о расходах СПД, при открытии СПД по выкормке поросят оборот при продаже большой, но ведь корма тоже денег стоят.
Как учитываються расходы СПД? у Вас написано "все предприниматели обязаны вести "Книгу учета доходов"" но доход это Приход - Расход...
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 17.12.2014 14:13
Смысл единого налога, в том что Вы платите 5% с доходов не зависимо от затрат на производство. Существует общая схема налогообложения, где учитываются валовые затраты, но это уже совсем другая история.....
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Катерина 14.01.2015 14:45
Почему в статье написано 4% с оборота, если на самом деле речь идет о 4% процентах от дохода? Может быть стоит исправить? Или я что-то не так понимаю?
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать
# Адвокат Игорь Балабан 14.01.2015 15:40
Вы правы, правильно с дохода. Но на самом деле доход подразумевает расходы и затраты, а их на едином налоге нет. Поэтому я применяю термин оборот - так всем понятно и он более правильно определяет суть налога.
Ответить | Ответить с цитатой | Цитировать