30 лет на рынке юридических услуг

Единый налог для предприятий, ООО

 

Единый налог 2% на время действия военного положения  в Украине. 

Подробно здесь >>>>>>>

 

Единый налог для предприятий (ООО, компаний) в 2022г.

Юридические лица (предприятия, ООО, компании) - плательщики единого налога относятся к 3-й группе:

Группа

Ограничения

Разрешенные виды деятельности

Ставка единого налога

3

группа

а) наемных работников - не ограничено;

б) годовой объем дохода не превышает 7 000 000 грн./ календарный год

Любые виды деятельности, кроме тех, которые запрещенных для единоналожников

3% плательщики НДС

5 % не плательщики НДС

Не могут быть плательщиками единого налога:

1) юридические лица (ООО, предприятия, ), которые осуществляют:

- деятельность по организации, проведению азартных игр;

- обмен иностранной валюты;

- производство, экспорт, импорт, продажа подакцизных товаров (кроме розничной продажи горюче-смазочных материалов в емкостях до 20 литров);

- добычу, производство, реализацию драгоценных металлов и драгоценных камней, в том числе органогенного образования, кроме производства, поставки, продажи (реализации) ювелирных изделий, бытовых изделий из драгоценных и полудрагоценных;

- добыча, реализация полезных ископаемых, кроме полезных ископаемых местного значения;

- деятельность в сфере финансового посредничества, кроме деятельности в сфере страхования, которая осуществляется страховыми агентами, определенными Законом Украины "О страховании" (N 85/96-ВР от 07.03.96 г.), сюрвейерами, аварийными комиссарами и аджастерами;

- деятельность по управлению предприятиями;

- деятельность по предоставлению услуг почты (кроме курьерской деятельности) и связи (кроме деятельности, которая не подлежит лицензированию);

- деятельность по продаже предметов искусства и антиквариата, деятельность по организации торгов (аукционов) изделиями искусства, предметами коллекционирования или антиквариата;

- деятельность по организации, проведению гастрольных мероприятий;

2) страховые (перестраховочные) брокеры, банки, кредитные союзы, ломбарды, лизинговые компании, доверительные общества, страховые компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения, инвестиционные фонды и компании, другие финансовые учреждения, регистраторы ценных бумаг;

3) юридические лица (ООО, предприятия) в уставном капитале совокупность частей, которая принадлежит другим организациям, которые, в свою очередь, не являются плательщиками единого налога, равно или больше 25% (эта норма также относится к учредителям юридическим лицам нерезидентам);

4) представительства, филиалы, отделения не плательщика единого налога;

5) юридические лиц, которые на день подачи заявления о регистрации плательщиком единого налога имеют налоговый долг, кроме безнадежного налогового долга, который возник в результате действия обстоятельств непреодолимой силы (форс-мажорных обстоятельств).

Порядок определения дохода юридических лиц ( ООО, предприятий ), которые находятся на едином налоге:

В доход включаются:

- любой доход, в том числе доход, от деятельности филиалов, представительств, и других подразделений такого юридического лица, полученный на протяжении налогового (отчетного) периода в денежной форме(наличной и/или безналичной);

- при продаже основных средств доход определяется как разница между балансовой стоимостью и стоимостью продажи;

- стоимость безвозмездно полученных на протяжении отчетного периода товаров (работ, услуг);

- сумма кредиторской задолженности, по которой прошел срок исковой давности;

- сумма полученного вознаграждения (доход) поверенного (агента) в случае предоставления им услуг, выполнения работ по договорам поручения, транспортного экспедирования или по агентским договорам;

В доход не включаются:

- суммы налога на добавленную стоимость;

- средства, которые получены по внутренним взаиморасчетам между структурными подразделениями;

- суммы, которые получены как возвратная финансовая помощь и были возвращены на протяжении 12 месяцев с момента получения такой помощи;

- деньги которые возвращаются плетельщику единого налога или возвращаются самим единоналожником, если такой возврат произошел в следствие возврата товара, разрыва договора или по письму о возврате средств;

- денежные средства и имущество, которое было внесено в уставный капитал плательщика;

- дивиденды, которые были получены плательщиком от других плательщиков налогов;

Порядок ведение учета и составления отчетности:

Юридические лица - плательщики единого налога используют упрощенную систему бухгалтерского учета.

 

Виды налогов, которые ну подлежат уплате плательщиками единого налога:

а) налога на прибыль;
б) налога на добавленную стоимость при поставке товаров, работ и услуг, место поставки которых расположено на таможенной территории Украины, кроме плательщиков НДС;
в) земельного налога, кроме земельного налога за земельные участки, которые не используются ими для осуществления хозяйственной деятельности;
г) сбора за осуществление некоторых видов предпринимательской деятельности;
д) сбора на развитие виноградарства, садоводства и хмелеводства.

 

Сроки сдачи отчетности юридическими лицами:

за І квартал – до 09 мая

за II квартал – до 9 августа

за ІІІ квартал – до 9 ноября

за IV квартал – до 9 февраля

 

Сроки уплаты налогов юридическими лицами:

за І квартал – до 19 мая

за II квартал – до 19 августа

за ІІІ квартал – до 19 ноября

за IV квартал – до 19 февраля

 

Порядок выбора и перехода на единый налог.

Если зарегистрированое предприятие или вновь зарегистрированное ООО, то заявление о выборе единого налога нужно подать в течении 10 дней с момента государственной регистрации. На это нужно обратить особое внимание: если Вы не успеете подать заявление в течении 10 дней с момента регистрации, то тогда сможете перейти на единый только со следующего квартала. 

Существующие предприятия для перехода на единый налог должны подать заявление о переходе на единый налог за 15 дней до начала следуюещего квартала. После этого будет выдано свидетельство о едином налоге, которое будет действовать с первого числа начала квартала.

Задать вопрос:

Вы не можете комментировать данную статью

Ответы на вопросы / Q&A (Questions and Answers)  

Володимир 11.11.2021 14:06
Добрий день!13 років тому при створенні ТОВ на единому податку,5% без ПДВ,уставний фонд був створений коштами одного засновника,фізична особа.Зараз після реалізаціі основних засобів,залишкова іх вартість складае 6%.Пропорційно буде зменшено уставний фонд.Порядок повернення коштів засновнику без оплати податку.Консультація платна.
Інна 28.07.2020 12:31
Разрешено ли юр.лицам 3 гр 5% сдавать в субаренду помещение свыше 300 м.кв ФОПам 1,2 гр и общесистемникам, а также получать от них компенсацию по коммун.услугам?
адвокат Ігор Балабан 28.07.2020 16:31
так
Диля 28.07.2020 10:32
Добрый день!
Разьясните, пожалуйста, может ли юр лицо плательшик единого налога по ставке 3% перейти с 3 кв 2020г на единый налог по ставке 5% ? какие документы надо подать в налоговую% Спасибо
адвокат Ігор Балабан 28.07.2020 16:30
може перейти. заяву
Світлана 19.06.2020 14:49
ООО на общей системе не плательщик НДС в середине года - с 01.07.2020 приняли решение перейти на единый налог 5%. Может ли это ООО ( с учетом соблюдения лимитов) перейти обратно на общую систему без НДС с 01.01.2021 года ?
адвокат Игорь Балабан 21.06.2020 08:36
да
Наталья 10.04.2020 13:54
ТОВ на 3 группе, ЕН без НДС, сотрудников меньше 10 человек, только безнал (никакого РРО). Должны ли мы делать баланс для статистики? На сколько я понимаю, по всем критериям не должны. Спасибо за ответ!
Адвокат Игорь Балабан 13.04.2020 08:46
Повинні
Алла 09.04.2020 12:25
Добрый день!ТОВ 3-я группа 3 % + НДС оказывает консультационные услуги по ВЭД договорам которые не облагаются НДС (відповідно до пунктів 186.2, 186.3 статті 186 розділу V Кодексу).ВОПРОС:Ед.налог по таким сделкам уплачивается со всей суммы поступления ДС на расчетный счет ?
Адвокат Игорь Балабан 13.04.2020 08:40
так
Лариса 16.03.2020 11:15
ООО. отель сезонного типа, единый налог 5%. Оплата на р/счет через кассу банка (по счету-фактуре), через Приват 24. Нужен ли кассовый аппарат?
Адвокат Игорь Балабан 20.03.2020 11:41
нет
Наталья 03.03.2020 16:31
Автошкола, Юр.лицо на едином налоге, ученики оплачивают на р/сч через кассу банка, через приват 24 , нужен ли кассовый аппарат?
Адвокат Игорь Балабан 06.03.2020 08:42
нет
Алина 24.02.2020 09:56
Добрый день!
юр л на единой налоге 5%, получило грант на частичное финансирование проекта.
Какие налогу необходимо заплатить с полученной суммы?
спасибо
Адвокат Игорь Балабан 25.02.2020 09:32
5%
наталья 11.02.2020 17:01
Здравствуйте,3группа единый налог юридическое лицо,на расчетный счет предприятия перечислили наличные деньги с карты банковской от директора этого педприятия,в призначенни указано было "перевод наличных средств"считается ли это доходом?
наталья 10.02.2020 22:34
Здравствуйте,если ТОВ на 3 группе5% ЮР.ЛИЦО, перевожу со своей карты банка НАЛИЧНЫЕ ДЕНЬГИ как частное лицо на расчетный счет ТОВ,ГДЕ ЯВЛЯЮСЬ ДИРЕКТОРОМ ЭТОГО ПРЕДПРИЯТИЯ,для перечисления платежей по зарплате,является ли эта сумма доходом?
Инна 20.03.2020 08:19
Цитирую наталья:

Оформите как возвратную фин.помощь предприятию.
В доход не включаются:
- суммы, которые получены как возвратная финансовая помощь и были возвращены на протяжении 12 месяцев с момента получения такой помощи
Адвокат Игорь Балабан 14.02.2020 13:58
так
Мари 27.01.2020 22:07
Здравствуйте! Если ТОВ на 3 группе 5% пользуется только безналичными расчетами (без карт, жетонов и т.д.). З/п сотрудникам поступают только через банк на карты. Сделки только с р/с на р/с. Нужен ли РРО?
Адвокат Игорь Балабан 29.01.2020 14:05
ні
Лариса 27.01.2020 12:55
ООО, 3 гр., 5 % принимает деньги за услуги через терминал, банк берет комиссию, на р\с поступает меньше денег. АВР выписываем на полную сумму списанную с карты или с суммы, которая пришла на р\с? и из какой суммы платим ЕН?
Адвокат Игорь Балабан 29.01.2020 14:02
З повної суми
Наталья 21.01.2020 10:39
Здравствуйте. Какие документы нужны для открытия ООО между учредителями,один из которых иностранная фирма?
Галина 16.01.2020 13:25
Добрый день! ООО, 3 гр. ЕН,5% сдает помещение в аренду (68.20). Арендаторы оплачивают ком. услуги. ДФС говорит, что ком. платежи включаются в доход. Так ли это?
Адвокат Игорь Балабан 16.01.2020 15:36
так
зинаида 12.12.2019 16:17
ООО на едином налоге 3 гр. 5% может ли внести в уставный фонд оборудование
Адвокат Ігор Балабан 13.12.2019 14:07
так, звичайно
Наталья 04.12.2019 13:05
Добрый день. Может ли ООО на едином налоге 3 группа принять наличные в кассу от ООО на общей системе, как возвратную фин помощь и в этот же день выдать ее, как фин помощь этому же ООО по другому договору?
Адвокат Ігор Балабан 06.12.2019 09:52
так
Галина 02.08.2019 09:00
как можно использовать оставшиеся денежные средства на расчетном счете
адвокат Ігор Балабан 08.08.2019 09:03
За призначенням
Раиса 13.01.2019 13:19
ТОВ на ед. налоге 5% - предоставляет услуги мойки за наличные - нужен ли РРО?
Адвокат Ігор Балабан 15.01.2019 10:08
так
Денис 09.01.2019 19:23
Здравствуйте, что нужно для открытия совместного Украинско-Российского предприятия и можно воспользоваться вашими услугами? Сколько стоит?
Адвокат Игорь Балабан 10.01.2019 10:03
Виктория 19.12.2018 17:59
так вы не отвечаете зачем задавать вопрос?
Виктория 13.12.2018 08:45
Нужно ли действующему предприятию-единщику 3 группыподавать новую заявку на единый налог на следующий год
Адвокат Игорь Балабан 13.12.2018 14:26
ні
Светлана 12.12.2018 09:59
Добрый день! Юр.лицо, ед.налог 3 группа, КВЕД 60.20 Вопрос: может ли юр.лицо с даным КВЕДом быть единщиком
Адвокат Игорь Балабан 12.12.2018 10:55
Так
Виктория 19.12.2018 17:56
А налоговая утверждает что нет.Как быть?
Адвокат Игорь Балабан 19.12.2018 18:00
Звернутись до адвоката
Надежда 21.11.2018 14:00
Фоп3я гр5%.Хочу добавить квед46,44,46,90 для опт. продаже керам.посуды.Измениться ли суммаЕН в месяц,или она будет фиксированой и независит от сум поступаемых на р/с,если непривышать лимит в год?
Адвокат Игорь Балабан 21.11.2018 14:14
Не зміняться
Андрей 04.11.2018 13:59
ТОВ 3-я группа, 5% оказывает медицинские (в т.ч. физиотерапевтические) услуги.
ТОВ выдало ПКО. Страховая отказывается возмещать, уверяя что должны выдать кассовый чек. Законен ли отказ? Спасибо!
Адвокат Игорь Балабан 04.11.2018 17:34
Відмова безпідставна
Илья 16.09.2018 06:26
При создании ООО на двоих, могут ли доли составлять 50%/50%
Или уточного должен быть 51%?
Адвокат Игорь Балабан 17.09.2018 12:57
Можливо будь-яке співвідношення
Сергей 27.08.2018 07:28
ТОВ 3-я группа, 5%
При снятии налички с расчетного счета (просто в карман учредителям) - нужно ли это обосновывать перед налоговой, ведь я уже заплатил налоги при поступлении денег на счет?
Адвокат Ігор Балабан 29.08.2018 08:28
Потрібно обгрунтовувати
Наталья 26.01.2018 08:03
Добрый день.
Юридическое лицо ООО 3 группа ЕН. В 2014г получена предоплата за услуги. Сумма предоплаты включена в доход в 2014г, налог оплачен. Услуга не оказана. Надо ли включать эту сумму в доход второй раз по истечении срока исковой давности? Спасибо.
Адвокат Ігор Балабан 26.01.2018 09:27
ні
Юлия 24.01.2018 13:07
Включает ли ТОВ на 3 гр. ед.налога, в налогооблагаемый доход, суммы процента от поточного депазита.
Адвокат Ігор Балабан 24.01.2018 14:41
Так
Алексей 11.01.2018 12:02
ООО ЕН, может иметь валютный счет получать платежи из-за рубежа?
Адвокат Ігор Балабан 11.01.2018 13:58
Звичайно
Наталья 04.01.2018 14:39
ФОП, ЕН, 3-я группа, один из видов 68,20 сдача в аренду. Хочу сдавать больше 300м2 нежилой недвижимости...находясь на ЕН. Жилую и землю не сдаю... Вопрос: как это можно сделать? Если все же сдать в 1-м квартале находясь на ЕН (3-я группа)больше 300м2 нежилой недвижимости в аренду - чем чревато, когда могут обнаружить? Какие последствия?
Адвокат Ігор Балабан 05.01.2018 15:58
Кваліфікована відповідь на Ваше запитання не може вміститися в декілька речень. Рекомендую звернутися за платною консультацією
Елена 06.12.2017 10:47
Юридическое лицо на едином налоге (3 гр.) имеет в собственности нежилое помещение, использующееся под магазин.
Вопрос: платится ли налог на недвижимость за 2015-2017 г.г?
Вопрос: город Мариуполь находится в зоне, приближенной к АТО? Если "да", то налог все равно взимается? Спасибо
Адвокат Ігор Балабан 06.12.2017 15:49
необхідно платить
Елена 30.11.2017 09:35
Добрый день, юрлицо единщик 3 группа должен ли платить налог на помещение магазина, находящегося в собственности?
Адвокат Ігор Балабан 01.12.2017 10:58
так
Анна 29.10.2017 02:31
Здравствуйте, Юр.лицо-единщик хочет продать свое основное средство (автомобиль), нужно ли для этого открывать соответствующий КВЭД?
Адвокат Ігор Балабан 01.11.2017 14:22
ні
Адвокат Ігор Балабан 05.10.2017 13:54
Думаю, що в тому періоді, коли буде перевищення
Ирина 05.10.2017 08:16
Доброго дня. Юр.лицо-единщик 5% продал ОС по цене больше чем балансовая стоимость. Расчет за ОС получает частями, долг за это ОС еще висит перед единщиком. В какой момент надо разницу стоимости включить в декларацию по единому, если окончательный расчет еще не произошел и сумма полученная на р\с еще меньще балансовой стоимости? Спасибо за помощь.
Татьяна 18.08.2017 10:57
Имеет ли право предприятие (ООО), находящееся на едином налоге (2-я группа), заниматься IT-работами?
Адвокат Ігор Балабан 20.08.2017 07:18
ТОВ може бути лише на 3-й групі єдиного податку
Ира 08.08.2017 10:27
может ли частное учебное учереждение (сад,
начаоьная школя) с лицензией быть юр лицом единщиком? нужен ли кассовый аппарат, если взносы за учебу нал.?Благодарю
Адвокат Ігор Балабан 09.08.2017 07:12
1. Так. 2 Так
Алина 01.08.2017 09:04
Может ли ООО быть плательщиком единого налога в категории группы 3 , если вид деятельности ПРОДАЖА УГЛЯ ДЛЯ НАСЕЛЕНИЯ, годовой доход не превышает 2000000 гривен в год, не плательщик НДС ?
Адвокат Ігор Балабан 01.08.2017 14:12
Я вважаю, що можете. А от фіскальна служба вважає, що не можете.
Адвокат Ігор Балабан 19.07.2017 13:04
22% з фонду зарплати
Виталий 19.07.2017 12:14
Добрый день!
Я являюсь единственным учредителем и директором ООО, единый налог 3 група, деятельности нет.
Нужно ли платить ЕСВ за себя или за компанию?
Заранее спасибо.
Виталий 19.07.2017 12:11
Добрый день.
Подскажите пожалуйста: я являюсь единственным учредителем и директором ООО, деятельности нет, 3 група единый налог, нужно ли платить ЕСВ за себя или за компанию?
Оксана 04.07.2017 08:28
Юр. лицо на ЕН.Не работаем. Учредитель был директором-сам себя уволил. Зар.плата не начисляется. Подаются пустышки с подписью УЧРЕДИТЕЛЯ. Налоговая требует ДИРЕКТОРА.Подскажите,как поступить?
Адвокат Ігор Балабан 05.07.2017 10:10
Ліквідація
Анна 20.06.2017 05:45
Добрий день!ТОВ 3гр.5%. Як визначити дохід для сплати ЄП,якщо за 2кв. на розрах.рахунок поступили кошти- 2000грн.,а ТОВ надало послуг на 3000грн. Треба платити ЄП з 2000грн.чи з 3000грн. Дякую!
Адвокат Ігор Балабан 20.06.2017 12:19
2000
ЕЛЕНА 11.05.2017 09:26
ООО на 3 гр.может сдавать в оренду легковое авто?.В видах деятельности КВЕД нет этого вида.если не добавлять нас могут лишить плательщака единого налога?
Судовий адвокат Ігор Балабан 12.05.2017 07:42
Так
ЛЮДМИЛА 20.04.2017 12:59
если не было оборота нужно ли сдавать отчет по единому налогу пустой, юр. лицо
Судовий адвокат Ігор Балабан 20.04.2017 14:28
Звіти подаються в незалежності від наявності оборотів.
Людмила 20.04.2017 07:37
Добрый день. Имеет ли право юр. лицо на едином налоге 5%. самостоятельно реализовывать продукцию собственного производства . Если ДА,то надо при этом РРО.
Судовий адвокат Ігор Балабан 20.04.2017 12:10
Да. Да
Судебный адвокат Игорь Балабан 22.03.2017 12:15
Для вас нічого, а в підприємця можуть бути проблеми
Камилла 21.03.2017 13:40
Добрый день, подскажите, пожалуйста, если мы ООО купили у фоп 3группа товар (как нам показалось потом по сомнительному вкеду) какие последствия для ООО??
Елена 16.03.2017 11:27
Добрый день! ООО на едином налоге. Руководитель хочет оформить кредит в банке на ООО для закупки оборудования. Облагается ли сумма кредита 5%?
Судовий адвокат Балабан Ігор 16.03.2017 16:37
Не обкладається
Игорь 16.03.2017 09:39
Здравствуйте.
СПД 3-й группы, работаем без НДС. Нужно ли процент с депозита включать в отчет для ДФС и платить с него налог?
Судовий адвокат Балабан Ігор 16.03.2017 16:36
Не потрібно
Роман 15.02.2017 17:02
Добрый день. Работаю на едином,3 группа.Снимаю нал с р/с и плачу наёмным авто. Контрагенты требуют перейти на НДС. После перехода, как работать с наличкой? Каким образом теперь снимать её?
Судебный адвокат Игорь Балабан 16.02.2017 07:22
Кваліфікована відповідь на ваші запитання потребує детального аналізу ситуації. Звертайтесь
Роман 16.02.2017 08:49
Куда обратится? Спасибо.
Судебный адвокат Игорь Балабан 16.02.2017 10:05
В розділі контакти всі реквізити.
Елена 03.01.2017 10:24
Добрый день! Частное предприятие на ЕН 3-я группа. Есть ли ограничения в метраже при сдаче в аренду нежилых помещений?
Судебный адвокат Игорь Балабан 03.01.2017 11:38
немає